เทคนิคบริหารบัญชีลูกหนี้ด้วยแฟคตอริ่ง

ลด DSO อย่างมีเป้าหมาย

• ตั้งเป้าลด “ระยะเวลาเก็บหนี้เฉลี่ย” DSO (Days Sales Outstanding) เป็นรายเดือน (เช่น จาก 60 วัน → 50 วัน)

• ใช้แฟคตอริ่งเฉพาะลูกหนี้คุณภาพดีที่เอกสารครบ เพื่อเงินเข้าทันรอบผลิต

• ทบทวนยอดค้างชำระ >60 วัน เป็นรายลูกค้า หาเหตุและแนวแก้ทันที

คัด “พูลลูกหนี้” ให้เหมาะ: เงินเข้าไว ต้นทุนคุมได้

• แยกคู่ค้าหลักที่จ่ายดีและยอดสูงเป็น “พูลเรือธง” สำหรับ สินเชื่อ Factoring

• กระจายสัดส่วนใบแจ้งหนี้ ไม่กระจุกตัวรายเดียวเกินไป

• สำหรับรายที่ประวัติชำระแกว่ง ให้ใช้วงเงินจำกัดหรือเลื่อนออกจนเอกสาร/พฤติกรรมดีขึ้น

กำหนด Advance และเพดานต่อรายให้สมเหตุสมผล

• ต่อรองสัดส่วนเงินล่วงหน้า (Advance) ให้เหมาะกับความเสี่ยงของแต่ละลูกค้า—คุณภาพดี = ขอ Advance สูงขึ้นได้

• ตั้งเพดานต่อราย (Exposure) ป้องกันความเสี่ยงจุดเดียวพังทั้งพอร์ต

• ใช้ข้อมูลชำระย้อนหลัง 6–12 เดือน ประกอบการตั้งเพดาน

เช็กลิสต์เอกสารก่อนยื่นแฟคตอริ่ง 

• สัญญาซื้อขาย/PO/DO/ใบกำกับภาษี/Invoice ตรงกันทุกใบ

• หลักฐานรับมอบงาน/เซ็นรับเรียบร้อย

• สรุปบัญชีลูกหนี้รายชื่อลูกค้าหลัก ยอดค้าง และวันครบกำหนด

• หนังสือรับรองนิติบุคคล/ภพ.20/งบการเงิน/สเตทเมนต์ล่าสุด
  → รายละเอียดเต็ม: แฟคตอริ่งอนุมัติไว: เช็กลิสต์เอกสาร + 7 ทริคเพิ่มโอกาสผ่าน

วางแผนเงินเข้า–เงินออก: เงินทุนระยะสั้น ใช้ให้ตรงจุด

• เงินจาก สินเชื่อแฟคตอริ่ง ควรใช้กับรอบงานถัดไป (วัตถุดิบ/ค่าแรง/โลจิสติกส์)

• เลี่ยงใช้จ่ายนอกแผนหรือรายการระยะยาวที่ควรใช้เงินกู้คนละประเภท

• วินัยทอง: วันเงินเข้า = วันจ่ายจองของล็อตถัดไป เพื่อไม่ให้สายงานสะดุด

ตัวอย่างเพลย์บุ๊ก 30–60–90 (ทำตามได้จริง)

• วัน 0–3: ตรวจเอกสาร PO–DO–Invoice ให้ตรงกัน 100%

• วัน 4–5: ยื่นขายใบแจ้งหนี้ผ่าน สินเชื่อ Factoring ขอ Advance ที่เหมาะ

• วัน 6–7: เงินเข้า—สั่งวัตถุดิบ/ล็อกสล็อตการผลิต/จัดคิวขนส่ง

• วัน 30/60/90: ติดตามครบกำหนดลูกค้า เตือนล่วงหน้า+ยืนยันเอกสารรับของ

• หลังรับชำระ: ผู้ให้บริการหักค่าธรรมเนียมและโอนส่วนที่เหลือ สรุปบทเรียนรอบการเงินเพื่อลด DSO รอบถัดไป

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย และทางแก้ทันที

• เอกสารไม่ตรงกันระหว่าง PO–DO–Invoice → จัดฟอร์มมาตรฐานเดียว ใช้เลขอ้างอิงเดียวกัน

• ส่งของเสร็จแต่ลืมขอเซ็นรับ → เพิ่มขั้นตอนบังคับในระบบ ก่อนออก Invoice

• กระจุกลูกหนี้รายเดียว → กระจายพอร์ตและตั้งเพดานต่อราย

• ใช้เงินผิดวัตถุประสงค์ของ เงินทุนระยะสั้น → ทำงบกระแสเงินสดรายสัปดาห์และอนุมัติการใช้จ่ายตามแผนเท่านั้น

เปรียบเทียบสั้น ๆ: ใช้แฟคตอริ่งเมื่อไหร่ ดีกว่า OD เมื่อไหร่

• มีเอกสารขายเชื่อครบและต้อง เปลี่ยน Invoice เป็นเงินสด ตามยอดงานจริง → เลือกแฟคตอริ่ง

• ต้องใช้วงเงินอิสระระดับบริษัททั้งระบบ → พิจารณาวงเงินเบิกเกินบัญชี (OD)
  อ่านต่อ: เปรียบเทียบ OD vs แฟคตอริ่ง

สรุป

การบริหารบัญชีลูกหนี้ให้แฟคตอริ่งทำงานได้ดี เริ่มจากเอกสารครบ วงรอบวางบิลมีวินัย ตั้งเป้าลด DSO และคัด “พูลลูกหนี้” คุณภาพดี เงินจาก สินเชื่อแฟคตอริ่ง/สินเชื่อ Factoring จะกลายเป็น เงินทุนระยะสั้น ที่ช่วยธุรกิจ เปลี่ยน Invoice เป็นเงินสด ได้ทันทีและหมุนงานได้ต่อเนื่อง เหมาะมากสำหรับผู้มองหา สินเชื่อ SME เพื่อโตอย่างมั่นคง

ดูบทความที่เกี่ยวข้อง 

• แฟคตอริ่งเหมาะกับกิจการแบบใดบ้าง

• ทำไมแฟคตอริ่งถึงคุ้ม? 6 เหตุผลที่ SME เห็นผลทันที

• เทคนิคบริหารบัญชีลูกหนี้ด้วยแฟคตอริ่ง

• แฟคตอริ่งอนุมัติไว: เช็กลิสต์เอกสาร + 7 ทริคเพิ่มโอกาสผ่าน

• ถึงเวลาหรือยัง? 8 สัญญาณที่ควรพิจารณาใช้แฟคตอริ่ง

ต้องการดูว่าธุรกิจคุณเหมาะกับแฟคตอริ่งแค่ไหน? → เช็กคุณสมบัติ
อยากเตรียมเอกสารให้ครบตั้งแต่ครั้งแรก? → เช็กลิสต์เอกสาร